Каждой строкой в /etc/passwd определяется аккаунт пользователя. Параметры разделены двоеточием.
Пример строки из файла passwd:
drobbins:x:1001:1000:Daniel Robbins:/home/drobbins:/bin/bash

drobbins – имя пользователя
х – на устаревших системах хранился пароль, сейчас пароль хранится в отдельном файле /etc/shadow
1001 – UID числовой пользовательский идентификатор. UID 0 зарезервирован для root. UID 1 -999 используются для системных УЗ, а более высокие UID от 1000 для УЗ пользователей.
1000 – GID основная группа пользователя
Daniel Robbins – комментарий
/home/drobbins – домашний каталог пользователя
/bin/bash – стартовая оболочка пользователя, которая будет автоматически запускаться, когда пользователь входит в систему.

Также еще в качестве стартовой оболочки может быть:
/bin/false – запрещает вход в систему
/sbin/nologin – запрещает авторизацию и выводит сообщение (This account is currently not available.)
и другие.